蓬发改〔2018〕112号
蓬溪县发展和改革局
定价成本监审报告
我局依据《中华人民共和国价格法》、《政府制定价格成本监审办法》（国家发改委令第8号）、《城市供水定价成本监审办法（试行）》发改价格〔2010〕2613号、《四川省定价成本监审办法》（四川省人民政府令第221号）、《四川省定价成本监审办法实施细则（试行）》（川价发〔2009〕100号）等法律规章及相关规范性文件，根据蓬溪爱文思水务有限公司提供的成本及相关资料，于2018年2月2日至3月21日对该单位2015年至2017年度城市供水经营成本进行了监审。
核定城市供水单位定价成本为1.61元/立方米。
一、成本监审技术依据
（一）、《定价成本监审一般技术规范（试行）》（发改价格〔2007〕1219号）；
（二）、《城市供水定价成本监审办法（试行）》（发改价格〔2010〕2613号）；
（三）、《四川省定价成本监审固定资产折旧技术规范（试行）》（川价发〔2009〕198号）；
（四）、《中华人民共和国会计法》等有关法律、行政法规和财务会计制度规定；
二、成本监审程序
我们按照成本监审的要求，组成成本监审工作组，对被监审项目的财务状况进行了全面的了解，以被监审单位上报的《城市供水企业基本情况调查表》、《城市供水定价成本核定表》等表册为基础，依据被监审单位的财务会计报表、费用明细帐、原始凭证，实施了对成本项目构成的合法性，成本数据真实性核查等我们认为必要的程序，以达到本次监审的目的。
三、经营者基本情况、经营概况
蓬溪爱文思水务有限公司是由爱文思资源控股有限公司投资的外商独资企业，并于2008年2月26日取得四川省遂宁市工商行政管理局核发的注册号为510000400003467号《企业法人营业执照》，注册资本为美元 300万，法定代表人为黄家庆，公司地址为遂宁市蓬溪县赤城镇南街39号。
本公司于2008年3月7日与四川省蓬溪县人民政府签订了《国有资产及特许经营权转让合同书》，蓬溪县人民政府将蓬溪县自来水公司的产权及经营权转让给该公司。根据该合同转让完成后，蓬溪县爱文思水务有限公司享有蓬溪县自来水公司2007年12月31日财务报表审计报告所载明的全部资产、债权，承担所载明的经营性债务。截至2011年12月31日，上述资产确认及款项结算手续已办理完毕。该公司经批准的经营范围为自来水处理、供应、水质净化及相关服务。
2015年度，该公司的主要业务为自来水的处理和供应、纯净水的生产及销售以及自来水管网安装服务。
2015年2月10日，遂宁市工商行政管理局核发新版营业执照，法定代表人变更为戴大海。
供水范围及生产能力：公司主要负责蓬溪县县城规划区内自来水的生产及供应，水源地为蓬溪县赤城湖水库。拥有供水一级泵站、处理规模3万吨/日的净水厂以及工业园加压泵站，并按照特许权协议和蓬溪县城市发展实际，改造、建设“主”“干”管网。
四、经营者历史经营成本核定表（见附件1）
五、历史成本核增核减说明（见附件2）
此次城市供水成本监审因不调整基本水价，只对公司上报的2015-2017年度财务资料中的输配成本、管理费用进行审核，从上报数10824740.06元，核减1684350.67元，核定数9140389.39万元;测定城市供成本为1.61元/方。
六、成本合理预期
此次城市供水成本监审没有预期事项。城市供水定价告知成本为1.61元/方。
七、定价成本
综合核定的历史成本，城市供水定价告知成本为1.61元/方。
附件：1蓬溪县城市供水定价成本核定表
2.蓬溪县城市供水成本监审核增核减说明表
附件1
蓬溪县城市供水定价成本核定表
企业名称：蓬溪爱文思水务有限公司
|
项目名称 |
行次及关系 |
上报数 |
核增（减）数 |
核定数 |
|
年供水总量（m3） |
E1 |
7616872 |
|
7616872 |
|
年售水总量（m3） |
E2 |
5316686 |
|
5316686 |
|
核定年供水总量（m3） |
E3=E1X(1-E6÷100) |
5676093 |
|
5676093 |
|
设计日综合生产能力（m3/日） |
E4 |
30000 |
|
30000 |
|
实际日综合生产能力（m3/日） |
E5 |
20868 |
|
20868 |
|
核定管网漏损率（%） |
E6 |
25.48 |
|
25.48 |
|
一、制水成本 |
E7=E8+E10+…+E16 |
4729686.398 |
|
4729686.39 |
|
1、原水费 |
E8 |
1291376.35 |
|
1291376.35 |
|
其中：水资源费 |
E9 |
693272.71 |
|
693272.71 |
|
2、制水环节职工薪酬 |
E10 |
1052678.408 |
|
1052678.40 |
|
3、原材料费 |
E11 |
124421.5 |
|
124421.5 |
|
4、动力费 |
E12 |
995348.3433 |
|
995348.34 |
|
5、外购成品水量 |
E13 |
0 |
|
0 |
|
6、修理费 |
E14 |
226981.6267 |
|
226981.63 |
|
7、制水环节固定资产折旧 |
E15 |
952413.71 |
|
952413.71 |
|
8、其他制水费用 |
E16 |
86466.46 |
|
86466.46 |
|
二、输配成本（元） |
E17=E18+…+E24 |
2873957.403 |
-241375.17 |
2632582.23 |
|
1、输配环节职工薪酬 |
E18 |
1362537.653 |
-140287.17 |
1222250.48 |
|
2、输配环节固定资产折旧 |
E19 |
623005.3533 |
-101088 |
521917.35 |
|
3、动力费 |
E20 |
627607.9467 |
|
627607.9467 |
|
5、修理费 |
E21 |
25907.38667 |
|
25907.38667 |
|
6、机物料消耗 |
E22 |
99221.33 |
|
99221.33 |
|
7、管网检测费 |
E23 |
83087.66667 |
|
83087.66667 |
|
8、其他输配费用 |
E24 |
52590.06667 |
|
52590.06667 |
|
三、期间费用（元） |
E25=E26+27+28 |
3221096.255 |
-1442975.48 |
1778120.77 |
|
1、管理费用 |
E26 |
3060691.785 |
-1442975.48 |
1617716.30 |
|
2、销售费用 |
E27 |
44512.85667 |
|
44512.85667 |
|
3、财务费用 |
E28 |
115891.6133 |
|
115891.6133 |
|
四、需扣除的非主营业务成本（元） |
E29 |
|
|
|
|
五、供水总成本（元） |
E30=E7+E17+E25-E29 |
10824740.06 |
1684350.67 |
9140389.39 |
|
六、单位售水成本（元/m?） |
E31=E30÷E3 |
1.91 |
0.30 |
1.61 |
附件2
蓬溪县城市供水成本监审核增核减说明表
企业名称：蓬溪爱文思水务有限公司 单位：万元
|
项目 |
2015年 |
2016年 |
2017年 |
三年平均数 |
|
上报数 |
核增（减）数 |
核定数 |
上报数 |
核增（减）数 |
核定数 |
上报数 |
核增（减）数 |
核定数 |
上报数 |
核增（减）数 |
核定数 |
|
一、输配成本 |
2554384.82 |
-315501.43 |
2238883.39 |
2801964.02 |
-253496.7 |
2548467.32 |
3265523.37 |
-155127.39 |
3110395.98 |
2873957.40 |
-241375.17 |
2632582.23 |
|
1、工资（元） |
1190624.96 |
-121101.43 |
1069523.53 |
1414668.53 |
-168920.70 |
1245747.83 |
1482319.47 |
-130839.39 |
1351780.08 |
1362537.65 |
-140287.17 |
122250.48 |
|
核减原因： |
安装工人工资应计入安装成本 |
|
2、折旧（元） |
496454.94 |
-194400 |
302054.94 |
512906.87 |
-84576 |
428330.87 |
859654.25 |
-24288 |
835366.25 |
623005.35 |
-101088 |
521917.35 |
|
核减原因： |
新安装入户用户交纳的建设费不计提折旧。每户按1200元计算，使用25年。2015年4050户，2016年1762户，2017年506户。 |
|
二.管理费用 |
2820152.09 |
1452661.56 |
1367490.53 |
2399681.71 |
1588346.29 |
811335.42 |
3962241.56 |
1287918.62 |
2674322.94 |
3060691.79 |
1442975.49 |
1617716.30 |
|
1.工会经费 |
54320.96 |
+4542.91 |
58863.87 |
65389.21 |
-5482.04 |
59907.17 |
63745.16 |
+2053.03 |
65798.19 |
61151.78 |
+371.30 |
61523.08 |
|
核（增）减原因： |
按财务制度未计提够 |
|
2.职工教育经费 |
67901.21 |
-23753.30 |
44147.91 |
0 |
+44929.78 |
44929.78 |
4683.00 |
+44665.65 |
49348.65 |
24194.74 |
+21947.38 |
46142.12 |
|
3.业务招待费 |
148472.00 |
-46764.64 |
101707.36 |
131156.00 |
-23665.80 |
107490.20 |
75416.00 |
+3840.53 |
79256.53 |
118348.00 |
-22196.64 |
96151.36 |
|
4.其他费用 |
|
-19196.00 |
|
|
-29183.00 |
|
|
-21274.00 |
|
|
-23217.67 |
|
|
1-4项合计 |
|
-85171.03 |
|
|
-13401.06 |
|
|
+29285.21 |
|
|
-23095.63 |
|
|
5.分摊管理费用 |
50% |
|
|
34% |
|
|
67% |
|
|
50.3% |
|
蓬溪县发展和改革局
2018年3月30日
